คำนวณภาษีเปรียบเทียบ บุคคลธรรมดา vs นิติบุคคล
กรอกรายได้ต่อเดือนแล้วดูทันทีว่าจดบริษัทประหยัดภาษีได้เท่าไหร่ — สำหรับคนขายของออนไลน์ ครีเอเตอร์ และฟรีแลนซ์
รวมรายได้จากทุกช่องทาง ก่อนหักค่าใช้จ่าย
ค่าสินค้า วัตถุดิบ
ค่าอุปกรณ์ ค่าจ้าง ค่าเช่า
ไม่จำเป็นต้องกรอก — ถ้าไม่กรอกจะใช้อัตราเหมา
กรอกรายได้เพื่อดูผลเปรียบเทียบภาษี
ตัวอย่าง: รายได้ 100,000 บาท/เดือน
เกณฑ์ที่ใช้คำนวณ
ตัวเลขทุกตัวในเครื่องมืออ้างอิงประมวลรัษฎากร — อ่านตรงนี้เพื่อรู้ว่าผลลัพธ์มาจากอะไร และเงื่อนไขไหนที่ยังต้องคุยกับผู้สอบบัญชี
รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นภาษี
60,000บาท/ปี — เกณฑ์ยื่นแบบสำหรับคนโสด (มีคู่สมรส 120,000)
รายได้จากการขายของออนไลน์ ค่าสปอนเซอร์ ค่าโฆษณา หรือรับจ้างอิสระ นับเป็นเงินได้ที่ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ทุกปี เมื่อยอดทั้งปีเกิน 60,000 บาท (คนโสด) หรือ 120,000 บาท (มีคู่สมรส) — ยื่นแบบไม่ได้แปลว่าต้องเสียภาษี เพราะเงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกยังได้รับยกเว้น
รายได้ประเภทธุรกิจ (มาตรา 40(8)) ต้องยื่นแบบครึ่งปี ภ.ง.ด.94 สำหรับรายได้เดือนมกราคม–มิถุนายนด้วย ภายในเดือนกันยายน
กรมสรรพากร — ใครมีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — rd.go.th/548.html(เปิดในแท็บใหม่)
รายได้เท่าไหร่ต้องจด VAT
1.8 ล้านบาท/ปี — ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับจากวันที่ยอดเกิน
เกณฑ์นี้นับจากยอดขายทั้งปี ไม่ใช่กำไร และใช้เหมือนกันทั้งบุคคลธรรมดาและบริษัท การจดบริษัทจึงไม่ได้ช่วยเลี่ยง VAT — แต่เมื่อจดแล้ว VAT 7% ที่จ่ายไปกับต้นทุน (ภาษีซื้อ) ขอคืนหรือหักกับภาษีขายได้
เครื่องมือด้านบนเปรียบเทียบเฉพาะภาษีเงินได้ ไม่รวม VAT เพราะ VAT เป็นภาระเท่ากันทั้งสองทาง
กรมสรรพากร — ภาษีมูลค่าเพิ่ม — rd.go.th/307.html(เปิดในแท็บใหม่)
เครื่องมือนี้เปรียบเทียบอย่างไร
0–35%อัตราก้าวหน้าของบุคคลธรรมดา เทียบกับ 0 / 15 / 20% ของบริษัท SME
ฝั่งบุคคลธรรมดา: รายได้ทั้งปีหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา (ขายสินค้า/ครีเอเตอร์ 60% · รับจ้าง 50% ไม่เกิน 100,000 บาท) หรือตามจริงถ้ากรอกและสูงกว่า แล้วหักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ก่อนคิดภาษีขั้นบันได 5–35% (150,000 บาทแรกยกเว้น)
ฝั่งบริษัท: ใช้ค่าใช้จ่ายก้อนเดียวกัน แล้วให้บริษัทจ่ายเงินเดือนกรรมการ (หักเป็นรายจ่ายของบริษัท กรรมการเสียภาษีเงินเดือนแยก) เครื่องมือจะลองเงินเดือนทุกระดับขั้นละ 10,000 บาท เพื่อหาจุดที่ภาษีรวมของบริษัท + กรรมการต่ำที่สุด กำไรที่เหลือคิดอัตรา SME: 300,000 บาทแรกยกเว้น · ส่วนที่เกินถึง 3 ล้าน 15% · เกิน 3 ล้าน 20%
ส่วนต่างที่ได้คือ "ประหยัดได้" แล้วหักค่าบริการโดยประมาณ 70,000 บาทในปีแรก (ทำบัญชี 5,000 บาท/เดือน + ค่าจดบริษัท 10,000 บาท) เป็น "ประหยัดสุทธิ" — ถ้ายังติดลบ แปลว่ารายได้ระดับนี้ยังไม่คุ้มที่จะจด
กรมสรรพากร — อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับ SME — rd.go.th/841.html(เปิดในแท็บใหม่)
| ช่วง (บาท) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
| ช่วง (บาท) | อัตรา |
|---|---|
| 0 – 300,000 | ยกเว้น |
| 300,001 – 3,000,000 | 15% |
| 3,000,001 ขึ้นไป | 20% |
SME = ทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท/ปี · บริษัททั่วไป 20% ทั้งก้อน
คำถามที่พบบ่อย
คนโสดที่มีรายได้จากการขายของ ค่าโฆษณา หรือรับจ้าง รวมทั้งปีเกิน 60,000 บาท (มีคู่สมรส 120,000 บาท) ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป และถ้าเป็นรายได้ประเภทธุรกิจต้องยื่นครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ด้วย การยื่นแบบไม่ได้แปลว่าต้องเสียภาษีเสมอไป เพราะเงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น
เมื่อยอดขายรวมทั้งปีเกิน 1.8 ล้านบาท ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับจากวันที่ยอดเกิน ไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาหรือบริษัท เกณฑ์นี้นับจากยอดขาย ไม่ใช่กำไร
รายได้จากการขายสินค้าและรายได้ครีเอเตอร์ (มาตรา 40(8)) หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% โดยไม่ต้องมีเอกสาร หรือเลือกหักตามจริงถ้ามีหลักฐานครบและค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่า ส่วนรายได้รับจ้างอิสระ (มาตรา 40(2)) หักเหมาได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท — เครื่องมือนี้เลือกวิธีที่ให้ค่าใช้จ่ายสูงกว่าให้อัตโนมัติ
บริษัท SME (ทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท/ปี) เสียภาษีจากกำไรสุทธิ: 300,000 บาทแรกยกเว้น ส่วนที่เกินจนถึง 3 ล้านบาท 15% และส่วนที่เกิน 3 ล้านบาท 20% ต่างจากบุคคลธรรมดาที่อัตราไต่ขึ้นถึง 35% เมื่อเงินได้สุทธิเกิน 5 ล้านบาท
ไม่มีตัวเลขตายตัว เพราะขึ้นกับค่าใช้จ่ายจริงและรายการลดหย่อนของแต่ละคน โดยทั่วไปเมื่อรายได้สุทธิเกินราว 50,000 บาท/เดือน ภาษีที่ประหยัดได้จะเริ่มมากกว่าค่าทำบัญชีและค่าจดบริษัท ลองกรอกตัวเลขของคุณในเครื่องมือด้านบนเพื่อดู "ประหยัดสุทธิ" หลังหักค่าบริการ
ไม่ได้ ผลลัพธ์เป็นการประมาณการเบื้องต้น (คลาดเคลื่อนได้ราว 10–15%) ยังไม่รวมภาษีเงินปันผล 10% กรณีนำกำไรออกจากบริษัท ค่าใช้จ่ายทำบัญชีจริงตามขนาดธุรกิจ และรายการลดหย่อนเฉพาะตัว ใช้เป็นจุดตั้งต้นก่อนคุยกับผู้สอบบัญชี (CPA) ซึ่งคุยฟรีได้ผ่านฟอร์มด้านล่าง
คุณวุฒิวิชาชีพของ ACCOUNTIZER
- ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA)
- ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
- ERP Consultant
ราคาเริ่มต้น
ราคาจริงขึ้นอยู่กับจำนวนเอกสารและช่องทางที่คุณขาย ปรึกษาฟรีเพื่อรับใบเสนอราคา
ตรวจสุขภาพภาษี
คนที่อยากรู้ว่าตัวเองเสี่ยงแค่ไหน ก่อนตัดสินใจผูกมัดรายเดือน
- สแกนความเสี่ยง 7 จุดหลักของคนขายออนไลน์
- รายงานสีเขียว–เหลือง–แดง
- ประเมินตัวเลขหากถูกตรวจย้อนหลัง
- คุยสรุปผลกับ CPA 1 ชั่วโมง
Starter Pack
บุคคลธรรมดาที่ยังไม่จดบริษัท — Creator · นักปักตะกร้า · Affiliate
- ยื่น ภ.ง.ด.90/94 ให้ครบตามเกณฑ์ของคุณ
- เก็บใบ 50 ทวิ จากทุกแพลตฟอร์มให้
- รวมรายได้ข้ามแพลตฟอร์มเป็นตัวเลขเดียว
- เตือนล่วงหน้าก่อนถึงเส้น VAT 1.8 ล้าน
Professional Pack
บริษัทที่จดทะเบียนแล้ว ขายหลายแพลตฟอร์ม ต้องการบริหารภาษีอย่างเป็นระบบ
- ทุกอย่างใน Starter Pack
- บัญชีนิติบุคคล · VAT · ปิดงบประจำปี
- กระทบยอดเงินโอนเข้า กับยอดขายแพลตฟอร์ม
- วางแผนภาษีรายไตรมาส
Partner Pack
ธุรกิจที่โตเร็ว มีทีมงาน ต้องการที่ปรึกษาระดับ CFO ไม่ใช่แค่คนทำบัญชี
- ทุกอย่างใน Professional Pack
- รายงานกำไรรายสินค้า / ช่องทาง / แคมเปญ
- ประชุมกับที่ปรึกษารายเดือน 1 ชั่วโมง
- วางโครงสร้างเงินเดือน–ปันผล
จดทะเบียนบริษัท: เริ่มต้น 10,000 บาท (ครบจบ)
จดบริษัทกับ ACCOUNTIZER ลดค่าทำบัญชี 10%
ไม่มีค่าใช้จ่ายแอบแฝง แจ้งราคาชัดเจนก่อนเริ่มงาน