ขายของออนไลน์ เสียภาษีจากยอดขายเต็ม หรือยอดที่เข้าบัญชี?

นี่คือความเข้าใจผิดที่พบบ่อยที่สุดในกลุ่มคนขายของออนไลน์ และเป็นสาเหตุที่ทำให้หลายคนแจ้งรายได้ต่ำกว่าความจริงโดยไม่ได้ตั้งใจ

ตัวอย่างที่เข้าใจง่ายที่สุด

สมมติคุณขายเสื้อตัวหนึ่ง

คำถามคือ — รายได้ทางภาษีของคุณคือ 1,040 หรือ 965?

คำตอบคือ 1,040 บาท

ทำไมถึงเป็นแบบนั้น

หลักคิดง่ายๆ คือ ทางบัญชีและภาษีมองว่า

รายได้ = สิ่งที่ลูกค้าจ่ายให้คุณทั้งหมดค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม = ค่าใช้จ่ายอีกบรรทัดหนึ่ง

ไม่ใช่การเอามาหักกันแล้วรายงานเฉพาะยอดสุทธิ

การรายงานเฉพาะยอด 965 บาท จะทำให้:

• รายได้ของคุณต่ำกว่าความเป็นจริง ซึ่งอาจกระทบการนับเกณฑ์ VAT 1.8 ล้าน
• ค่าใช้จ่ายหายไป เพราะค่าธรรมเนียม 75 บาทที่คุณจ่ายจริง กลายเป็นไม่ได้บันทึก พูดอีกอย่างคือ การทำแบบนี้ไม่ได้ทำให้คุณเสียภาษีน้อยลงเสมอไป แต่ทำให้ตัวเลขไม่ตรงกับข้อมูลที่ฝั่งอื่นมี ซึ่งอันตรายกว่า
  

จุดที่อันตรายที่สุด: เกณฑ์ VAT

ลองคิดดู ถ้าปีนี้ยอดขายเต็มของคุณคือ 1,900,000 บาท แต่หลังหักค่าคอมแล้วเงินเข้าบัญชีจริง 1,750,000 บาท

• ถ้าดูจากยอดเงินเข้าบัญชี → คุณคิดว่ายังไม่ถึง 1.8 ล้าน ยังไม่ต้องจด VAT
• แต่ตามหลักการนับ → คุณเกินเกณฑ์ไปแล้ว และเมื่อแพลตฟอร์มมีหน้าที่ส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร ข้อมูลที่ส่งคือยอดขายที่เกิดขึ้นบนแพลตฟอร์ม ไม่ใช่ยอดที่โอนเข้าบัญชีคุณ
  
  ความต่าง 150,000 บาทนี้ อาจกลายเป็นภาษีย้อนหลังหลักแสน
  

แล้วค่าคอมแพลตฟอร์มหายไปไหน

ไม่ได้หายไปไหน — มันเป็นค่าใช้จ่ายที่คุณหักได้ แต่ต้องบันทึกให้ถูกที่

ค่าธรรมเนียมที่แพลตฟอร์มมักเรียกเก็บ ได้แก่

• ค่าธรรมเนียมการขาย (Commission Fee)
• ค่าธรรมเนียมธุรกรรม (Transaction Fee)
• ค่าธรรมเนียมบริการ (Service Fee)
• ค่าโปรแกรมส่งเสริมการขายต่างๆ ข้อควรรู้: ค่าธรรมเนียมธุรกรรมมักคิดจากยอดที่ลูกค้าจ่ายทั้งหมด ซึ่งรวมค่าจัดส่งด้วย ไม่ใช่คิดจากราคาสินค้าอย่างเดียว
  

สิ่งที่ต้องทำทุกเดือน: กระทบยอด

งานที่ป้องกันปัญหานี้ได้ดีที่สุดคือการ "กระทบยอด" (Reconciliation) — คือการเทียบว่า

```
ยอดขายที่ระบบแพลตฟอร์มแจ้ง
หัก ค่าธรรมเนียมทุกประเภท
หัก ส่วนลดที่แพลตฟอร์มร่วมออก
บวก เงินที่ถูกกันไว้แล้วปล่อยคืน
= ยอดเงินที่โอนเข้าบัญชีคุณจริง
```

ถ้าตัวเลขไม่ตรง แปลว่ามีอะไรบางอย่างที่ยังไม่ได้บันทึก

งานนี้ฟังดูน่าเบื่อ แต่เป็นงานที่ทำให้ตัวเลขของคุณตรงกับตัวเลขที่กรมสรรพากรมี ซึ่งคือหัวใจของการไม่ถูกประเมินย้อนหลัง

เช็กลิสต์สำหรับคนขายหลายแพลตฟอร์ม

• ดาวน์โหลดรายงานยอดขาย (ไม่ใช่แค่ดูยอดเงินเข้าบัญชี) ทุกเดือน
  
• แยกให้เห็นค่าธรรมเนียมแต่ละประเภท
  
• รวมยอดขายเต็มจากทุกแพลตฟอร์มเพื่อดูว่าใกล้เส้น VAT แค่ไหน
  
• เทียบยอดโอนเข้ากับยอดขายทุกเดือน
  
• เก็บรายงานเป็นไฟล์ไว้ ไม่ใช่ดูผ่านหน้าจอแล้วปิด
  

ไม่เคยกระทบยอดกับแพลตฟอร์มเลย?เราทำให้ทุกเดือน — เทียบยอดขายที่ระบบแจ้ง กับเงินที่โอนเข้าบัญชีจริง แล้วบอกคุณว่าตอนนี้ห่างจากเส้น VAT เท่าไหร่ — คุยฟรี 30 นาทีLINE: @accountizer